В статье рассмотрены основные специфические риски, возникающие в деятельности страховой организации и связанные с выполнением принятых на страхование обязательств, — технические риски. На основе данных страховой организации проведен анализ влияния технических рисков на финансовое состояние страховщика и определен риск дефицита средств страхового фонда по отдельным видам страхования. Использованы расчетно-аналитические и статистические методы оценки технических рисков.
технический риск, коэффициент риска, дисперсия, коэффициент вариации, дефицит средств страхового фонда, полная и частичная неопределенность, андеррайтинг, перестрахование.
Сфера управления рисками в настоящее время вызывает огромный теоретический и практический интерес. Развитие теории рискологии было положено в конце XIX в., однако свое широкое применение она получила с середины 1970-х гг.
О необходимости управления рисками активно заговорили после ряда скандалов в банковской и финансовой сферах, которые определили огромные потери, понесенные в первую очередь финансовыми институтами. И к концу XX в. уже можно наблюдать превалирование точки зрения об универсальном характере соответствующей методологии, что обусловило ускорение в развитии риск-менеджмента, распространение методологии управления рисками на новые сферы деятельности, дало начало созданию стандартов риск-менеджмента [1].
Страховые организации, принимая на себя риски страхователей, несут ответственность по договорам страхования в полном объеме. Следовательно, страховщикам необходимо правильно и грамотно оценивать принимаемые на страхование риски, а также управлять рисками страхователей в целях создания устойчивого страхового портфеля и поддержания рентабельности страховых операций.
Вопросы сущности и классификации рисков страховщика подробно были рассмотрены в работе Т.В. Журко [2], которая выделяла три типа рисков страховых организаций: технические, нетехнические и инвестиционные. Такая же классификация рисков страховых организаций разработана Европейским комитетом по страхованию.
Инвестиционные риски — риски недостаточности средств страховой компании для выполнения обязательств по страховым выплатам, связанные с инвестиционной деятельностью компании.
Нетехнические риски — риски, с которыми может столкнуться страховая компания, занимающаяся нестраховыми видами деятельности.
К техническим рискам относят риски недостаточности средств страховой компании для выполнения обязательств по страховым выплатам, обусловленные выполнению ею страховых операций [2].
1. Быков А.А. О построении системы риск-менеджмента в рамках всего предприятия: уроки и выводы из практики ведущих компаний. URL: http://www.ecfor.ru/pdf. php?id=pub/by01.
2. Журко Т.В. Меры по снижению рисков страховых компаний // Аудит и финансовый анализ. 2008. № 2. С. 280-285.
3. Марцынковский Д. Обзор основных аспектов риск-менеджмента. URL: http://www.cfin.ru/finanalysis/risk/main_meths.shtml.
4. Риск-менеджмент. URL: http://www.risk24.ru/riskmanagment.htm.
5. Рябикин В.И., Тихомиров С.Н., Баскаков В.Н. Страхование и актуарные расчеты. М.: Экономистъ, 2006. 459 с.
6. Сахирова Н.П. Страхование. М.: Проспект, 2006. 740 с.
7. Страхование сегодня. URL: http://www.insur-info.ru/dictionary/10267.
8. Чернова Г.В. Управление рисками: Учебник. М.: ТК Велби: Проспект, 2007. 432 с.
