Казань, Республика Татарстан, Россия
Россия
аспирант
УДК 338.12 Экономические циклы. Конъюнктура. Колебания производства
Современный этап развития российской экономики характеризуется внешнеполитическим и экономическим давлением со стороны ряда западных стран. Санкционные ограничения, введённые с 2014 года и особенно резко усиленные после 2022 года, затронули практически все секторы национальной экономики, включая агропромышленный комплекс (АПК) – одну из ключевых отраслей, обеспечивающих продовольственную безопасность страны. АПК играет стратегическую роль в обеспечении независимости России от импорта продовольствия. Устойчивая и рентабельная деятельность сельскохозяйственных предприятий позволяет не только сохранить, но и наращивать объёмы внутреннего производства основных продуктов питания, что особенно важно в условиях закрытия традиционных внешних рынков и рисков перебоев с поставками. Санкции привели к резкому удорожанию импортных ресурсов: семян, средств защиты растений, сельскохозяйственной техники и запчастей. Кроме того, изменились логистические маршруты, что увеличило транспортные расходы и сроки поставок. Ограничение доступа к зарубежным технологиям и оборудованию требует от аграриев быстрой адаптации: перехода на отечественные аналоги, локализации производственных цепочек, внедрения цифровых решений и инноваций. Все эти процессы требуют значительных инвестиций, что возможно лишь при наличии у предприятия финансовой устойчивости и способности генерировать прибыль. В ответ на санкционные вызовы государство активизировало меры поддержки АПК: субсидирование процентных ставок по кредитам, компенсация части затрат на приобретение техники, поддержка перерабатывающих предприятий и экспортёров. Однако эффективность этих мер напрямую зависит от финансовой грамотности и устойчивости самих предприятий – только стабильные хозяйства способны грамотно использовать господдержку для долгосрочного роста. Анализ опыта сельскохозяйственных предприятий Республики Татарстан позволяет выявить эффективные стратегии адаптации, оценить роль региональной политики и наметить пути дальнейшего развития отрасли в условиях продолжающейся геополитической нестабильности. Эмпирический анализ шести ведущих агропредприятий Республики Татарстан за 2019-2023 гг. показал, что совокупная выручка выросла с 13,4 млрд до 19,9 млрд руб., однако чистая прибыль сократилась с 6,0 млрд руб. в 2020 г. до 1,7 млрд руб. в 2023 году, что свидетельствует о снижении операционной эффективности. Панельный регрессионный анализ выявил отсутствие статистически значимой связи между долговой нагрузкой и прибыльностью (R² = 0,0043; p = 0,912), тогда как 45,8% вариации прибыли объясняется индивидуальными характеристиками предприятий. Полученные результаты подчёркивают необходимость перехода от краткосрочной адаптации к системной финансовой устойчивости через модернизацию, цифровизацию и развитие собственного капитала.
агропромышленный комплекс, санкции, финансовая устойчивость, долговая нагрузка, рентабельность, Республика Татарстан
Введение. Агропромышленный комплекс (АПК) Республики Татарстан играет важную роль в обеспечении продовольственной безопасности Российской Федерации. Согласно «Стратегии устойчивого развития сельских территорий Российской Федерации до 2030 года» и национальному проекту «Международная кооперация и экспорт» (2019-2024 гг.), приоритетным направлением является расширение внутреннего производства и снижение зависимости от импорта [1, 2].
Введение многоуровневых экономических санкций в отношении Российской Федерации, начиная с 2014 года и достигших беспрецедентного масштаба в 2022 году, породило комплекс макро- и микроэкономических последствий, затронувших ключевые сектора национальной экономики, включая АПК. С научной точки зрения, данные ограничения оказали структурное воздействие на экономическую систему. Санкции привели к разрыву традиционных экспортно-импортных цепочек, ограничению доступа к международным рынкам сбыта и поставок. В частности, для АПК это выразилось в сокращении импорта высокотехнологичной сельскохозяйственной техники, семян селекционных гибридов, средств защиты растений, что негативно повлияло на производственную функцию аграрных предприятий [3, 4].
Ограничения на поставки импортных ресурсов, удорожание логистики вследствие изменения транспортных коридоров, а также ослабление национальной валюты спровоцировали значительный рост себестоимости сельскохозяйственной продукции. Отключение ряда российских банков от системы SWIFT, замораживание валютных резервов и введение ограничений на международные финансовые операции затруднили доступ сельхозпредприятий к внешнему финансированию, усложнили валютные расчёты и увеличили риски валютной нестабильности [5]. Несмотря на негативные эффекты, санкционное давление выступило в качестве экзогенного шока, инициировавшего структурную трансформацию экономики. В АПК ускорились процессы локализации производств, развития отечественного машиностроения, биотехнологий и семеноводства. Однако переход к импортозамещению сопряжён с ростом транзакционных издержек – включая поиск альтернативных поставщиков, освоение новых технологий и перестройку логистических цепочек, что в краткосрочной перспективе приводит к снижению производительности труда и капитала. В ответ на внешние воздействия произошло усиление государственного регулирования через расширение программ поддержки АПК: субсидирование процентных ставок, компенсация капитальных затрат, налоговые льготы и создание институтов развития [6]. Это способствовало смягчению негативных последствий санкций, однако одновременно повысило зависимость отрасли от бюджетных трансфертов. Уход иностранных компаний и ограничение импорта продовольствия привели к перераспределению рыночных долей в пользу отечественных производителей. Это создало краткосрочные возможности для роста объёмов производства, однако требует долгосрочных инвестиций в качество и конкурентоспособность продукции.
В условиях геополитической нестабильности важнейшими задачами становятся модернизация производства, диверсификация экспортных направлений и внедрение инновационных технологий. Сельскохозяйственный сектор России прошел через значительные трансформации: с 2014 года началась активная фаза импортозамещения, что привело к росту производства и экспорта. Однако с 2022 г. санкционные ограничения обострили проблему технологической зависимости, особенно в сфере семян, удобрений и сельскохозяйственной техники. В этих условиях Республика Татарстан, занимая пятое место по объёму сельхозпроизводства среди субъектов РФ [7], активно внедряет меры поддержки аграрного сектора, включая субсидирование процентных ставок, лизинг и программы цифровизации [8].
Научные исследования подчёркивают, что устойчивое развитие АПК требует сбалансированной структуры капитала, при которой доля собственных средств обеспечивает финансовую независимость, а заёмные ресурсы используются целесообразно и не создают избыточной долговой нагрузки [9]. Вместе с тем эмпирические оценки влияния санкций на финансовую устойчивость конкретных предприятий остаются недостаточно изученными. Санкционные ограничения оказали двойственное воздействие: с одной стороны, они вызвали серьёзные диспропорции в функционировании аграрного сектора, с другой – выступили катализатором структурной модернизации и повышения экономической суверенности. В этих условиях обеспечение финансовой устойчивости и прибыльности сельскохозяйственных предприятий становится ключевым условием не только их выживания, но и устойчивого развития национального АПК в условиях новой геополитической и экономической реальности [10].
Цель исследования – оценка степени долговой нагрузки на прибыльность агропредприятий Республики Татарстан в условиях санкционного давления.
Условия, материалы и методы. В качестве объекта исследования выбраны шесть ведущих предприятий региона: АО «Холдинговая Компания «Ак Барс», АО «Красный Восток Агро», ООО «Камский Бекон», АО «Агросила», ООО УК «Август-Агро», АО Холдинговая Компания «Чистополье». Выборка включает предприятия, признанные ведущими в Республике Татарстан по следующим критериям: вхождение в ТОП-20 крупнейших сельхозпроизводителей региона по объёму выручки (по данным Министерства сельского хозяйства и продовольствия РТ за 2023 г.); участие в реализации приоритетных региональных и федеральных программ поддержки АПК; наличие устойчивой рыночной позиции и значимой доли в производстве ключевых видов сельхозпродукции (зерно, молоко, свинина, растительное масло); публичная отчётность на платформе audit.ru за весь исследуемый период (2019-2023 гг.), что обеспечивает сопоставимость и достоверность данных. Таким образом, выбранные предприятия репрезентативны с точки зрения масштаба деятельности, влияния на региональный аграрный рынок и доступности финансовой информации.
Информационной базой послужили статистическая информация Госкомстата РФ и его территориальных органов, официальная статистика audit.ru, материалы профильных министерств и ведомств, результаты собственных исследований. Исследуемые бухгалтерские отчеты включают три ключевых компонента: бухгалтерский баланс; финансовые результаты; движение денежных средств. Отбор источников осуществлялся с учетом их достоверности и актуальности, что обеспечивает комплексное изучение проблем и перспектив развития АПК региона.
Применены методы системного и статистического анализа, панельная регрессия (StataSE) и инструменты визуализации данных (Microsoft Power BI, с последующей подготовкой валидных табличных визуализаций и публикационных рисунков в Excel).
Исходные данные получены на платформе audit.ru за период 2019-2023 гг. В анализ включены показатели: выручка, чистая прибыль, совокупные активы, заёмные обязательства, собственный капитал, движение денежных средств от операционной деятельности [11, 12]. Предобработка данных предусматривала проверку на дубликаты, выравнивание валютных единиц и удаление записей при отсутствии ключевых показателей. Визуализация данных выполнена в Microsoft Power BI с экспортом агрегированных и детализированных таблиц в Excel для подготовки публикационных рисунков и таблиц. Нормативы и классификация используемых коэффициентов установлены заранее: коэффициент долговой нагрузки = (заёмные обязательства / собственный капитал) классифицирован как: ≤0,5 – низкая долговая нагрузка; 0,5-1,0 – умеренная; >1,0 – высокая. Чистая рентабельность продаж (%) = (чистая прибыль / выручка) × 100 интерпретируется по шкале: <0 – убыточность; 0-5% – низкая рентабельность; 5-15% – удовлетворительная; >15% – высокая. Для количественного анализа применён панельный регрессионный подход в StataSE. Анализ оценивает влияние коэффициента соотношения долга к собственному капиталу на чистую прибыль компаний в 2019-2023 гг. [13, 14] Спецификация основной модели: зависимая переменная – чистая прибыль (в млн рублях), основной регрессор – коэффициент долговой нагрузки.
Результаты и обсуждение. Эмпирический анализ финансовых показателей шести ведущих агропромышленных предприятий Республики Татарстан за 2019-2023 гг. выявил выраженную нестабильность ключевых метрик при одновременном росте выручки (рис. 1).
Рис. 1 – Динамика совокупной выручки и чистой прибыли за 2019-2023 гг. по выборке предприятий, тыс. руб.
Совокупная выручка выборки увеличилась с 13,4 млрд руб. в 2019 г. до пика в 19,9 млрд руб. в 2022 г., что совпадает с периодом активного импортозамещения и расширения внутреннего спроса на продукцию АПК. Однако чистая прибыль демонстрирует высокую волатильность: её максимальное значение зафиксировано в 2020 г. (6,0 млрд руб.), а к 2023 г. она снизилась до 1,7 млрд руб. Такая динамика указывает на разрыв между ростом объёмов и снижением операционной эффективности.
Коэффициент долговой нагрузки демонстрирует значительную гетерогенность [15, 16]. В АО «Ак Барс», ООО «Камский Бекон» он остаётся в пределах 0,12-0,30, что соответствует низкому уровню финансового риска. В то же время в АО «Агросила» в 2023 г. коэффициент достиг 490,96 и АО ХК «Чистополье» – (-229,99), что связано с отрицательной величиной собственного капитала (табл. 1).
Таблица 1 – Коэффициент долговой нагрузки, 2019-2023 гг.
|
Год |
ООО УК «Август-Агро» |
АО «Агросила» |
АО ХК «Ак Барс» |
ООО «Камский Бекон» |
АО «Красный Восток Агро» |
АО ХК «Чистополье» |
|
Основание |
2020 |
2016 |
2004 |
2005 |
2004 |
2020 |
|
2019 |
- |
95,41 |
0,34 |
0,06 |
0,97 |
- |
|
2020 |
0,16 |
79,40 |
0,12 |
0,04 |
1,07 |
- |
|
2021 |
14,63 |
55,30 |
0,12 |
0,15 |
0,78 |
-128,83 |
|
2022 |
21,25 |
29,75 |
0,23 |
0,30 |
0,94 |
-59,07 |
|
2023 |
12,94 |
490,96 |
0,23 |
0,27 |
0,95 |
-229,99 |
Отрицательные и нулевые значения обусловлены низким собственным капиталом, а также объясняется спецификой бухгалтерской структуры и необходимостью значительных стартовых инвестиций при выходе на рынок. ООО «Камский Бекон», АО «Красный Восток Агро» и АО «ХК «Ак Барс» демонстрируют более сбалансированное финансирование за счет высокой доли собственного капитала (табл .2).
Таблица 2 – Структура активов, обязательств и капитала сельскохозяйственных предприятий за 2019-2023гг., %
|
Годы |
Название компании |
Активы |
Долг |
Капитал |
|
2019 |
ООО УК «Август-Агро» |
- |
- |
- |
|
АО «Агросила» |
53,01 |
46,50 |
0,49 |
|
|
АО ХК «Чистополье» |
- |
- |
- |
|
|
АО «ХК «Ак Барс» |
67,79 |
8,09 |
24,12 |
|
|
ООО «Камский Бекон» |
50,00 |
2,78 |
47,22 |
|
|
АО «Красный Восток Агро» |
50,00 |
24,65 |
25,35 |
|
|
2020 |
ООО УК «Август-Агро» |
50,00 |
7,07 |
42,93 |
|
АО «Агросила» |
50,82 |
48,57 |
0,61 |
|
|
АО ХК «Чистополье» |
- |
- |
- |
|
|
АО «ХК «Ак Барс» |
65,23 |
3,83 |
30,93 |
|
|
ООО «Камский Бекон» |
50,00 |
1,94 |
48,06 |
|
|
АО «Красный Восток Агро» |
50,00 |
25,81 |
24,19 |
|
|
2021 |
ООО УК «Август-Агро» |
50,00 |
46,80 |
3,20 |
|
АО «Агросила» |
51,53 |
47,61 |
0,86 |
|
|
АО ХК «Чистополье» |
50,00 |
50,39 |
-0,39 |
|
|
АО «ХК «Ак Барс» |
68,43 |
3,47 |
28,09 |
|
|
ООО «Камский Бекон» |
50,00 |
6,59 |
43,41 |
|
|
АО «Красный Восток Агро» |
50,00 |
21,89 |
28,11 |
|
|
2022 |
ООО УК «Август-Агро» |
50,00 |
47,75 |
2,25 |
|
АО «Агросила» |
53,09 |
45,39 |
1,53 |
|
|
АО ХК «Чистополье» |
50,00 |
50,86 |
-0,86 |
|
|
АО «ХК «Ак Барс» |
72,27 |
5,22 |
22,51 |
|
|
ООО «Камский Бекон» |
50,00 |
11,39 |
38,61 |
|
|
АО «Красный Восток Агро» |
50,00 |
24,16 |
25,84 |
|
|
2023 |
ООО УК «Август-Агро» |
50,00 |
46,41 |
3,59 |
|
АО «Агросила» |
58,01 |
41,91 |
0,09 |
|
|
АО ХК «Чистополье» |
50,00 |
50,22 |
-0,22 |
|
|
АО «ХК «Ак Барс» |
72,01 |
5,31 |
22,68 |
|
|
ООО «Камский Бекон» |
50,00 |
10,73 |
39,27 |
|
|
АО «Красный Восток Агро» |
50,00 |
24,34 |
25,66 |
Дополнительно стоит учитывать финансовую зависимость АО «Агросила» от заемных обязательств, что существенно влияет на ее показатели.
Анализ операционного денежного потока выявляет его значительную волатильность в 2022 году (табл. 3). В АО «Агросила» показатель снизился до -2,5 млрд руб., в ООО УК «Август-Агро» до -0,6 млрд руб., что свидетельствует о росте операционных расходов и снижении эффективности управления оборотным капиталом. Такая динамика отражает рост операционных расходов, неэффективное управление оборотным капиталом и снижение рентабельности деятельности. Она также указывает на повышенную зависимость предприятий от заемного финансирования для выполнения текущих обязательств. К 2023 году наблюдается частичная стабилизация операционного денежного потока, обусловленная адаптацией бизнес-моделей, оптимизацией затрат и восстановлением денежных поступлений от основной деятельности компаний.
Таблица 3 – Операционный денежный поток за 2019-2023 гг. по выборке предприятий, млн руб.
|
Название компании / Годы |
ООО УК «Август-Агро» |
АО «Агросила» |
АО «ХК «Ак Барс» |
ООО «Камский Бекон» |
ООО «Камский Бекон» |
АО ХК «Чистополье» |
Итого |
|
2019 |
- |
513,9 |
-91,3 |
1201,9 |
693,9 |
- |
2318,4 |
|
2020 |
-22,2 |
-319,8 |
17,0 |
2260,8 |
-290,2 |
- |
1645,7 |
|
2021 |
-830,2 |
792,8 |
-51,2 |
1786,7 |
935,5 |
-52,5 |
2581,1 |
|
2022 |
-600,3 |
-2533,9 |
-40,6 |
1626,0 |
-175,8 |
56,3 |
-1668,2 |
|
2023 |
1384,4 |
-435,7 |
56,3 |
2372,8 |
853,6 |
-191,2 |
4040,1 |
|
Итого |
-68,3 |
-1982,7 |
-109,8 |
9248,2 |
2017,0 |
-187,4 |
8917,1 |
Как видно из таблицы 4, чистая рентабельность продаж в большинстве случаев соответствует интерпретационной шкале (<0 – убыточность; 0-5% – низкая; 5-15% – удовлетворительная; >15% – высокая). Исключения — аномально высокие значения у АО «Ак Барс» (1118,08% в 2020 г., 578,87% в 2022 г.), обусловленные значительными внеоперационными доходами от переоценки активов и продажи долей. Это подтверждается анализом структуры капитала: в указанные годы доля собственного капитала превышала 30%, а долговая нагрузка оставалась низкой (0,12-0,23). Такая конфигурация финансовой структуры, при относительно низкой долговой нагрузке и высокой доле активов, позволяет компании достичь значительных показателей чистой рентабельности.
Таблица 4 – Чистая рентабельность продаж по предприятиям за 2019–2023 гг., в %
|
Год |
ООО УК «Август-Агро» |
АО «Агросила» |
АО ХК «Ак Барс» |
ООО «Камский Бекон» |
АО «Красный Восток Агро» |
АО «Чистополье» |
|
2019 |
- |
1,32 |
9,34 |
23,23 |
1,39 |
- |
|
2020 |
-0,70 |
0,30 |
1118,08 |
25,07 |
1,91 |
- |
|
2021 |
2,90 |
1,56 |
1,75 |
26,07 |
1,23 |
-6,00 |
|
2022 |
1,25 |
1,64 |
578,87 |
12,16 |
2,88 |
-22,94 |
|
2023 |
2,87 |
-1,06 |
1,95 |
16,73 |
2,66 |
1,06 |
С целью оценки влияния коэффициента соотношения долга к собственному капиталу на чистую прибыль шести компаний агропромышленного комплекса Республики Татарстан в 2019-2023 гг. проводим панельный регрессионный анализ. Результаты панельной регрессии (рис. 2) свидетельствуют о крайне низкой объясняющей способности модели: общий R² = 0,0043, p-значение коэффициента при долговой нагрузке – 0,912. Это означает отсутствие статистически значимой связи между долгом и прибылью. При этом внутрифирменная корреляция (ρ = 0,458) указывает, что 45,8% дисперсии прибыли объясняется индивидуальными характеристиками предприятий – стратегией, активами, внеоперационными операциями.
Рис. 2 – Панельный анализ влияния коэффициента покрытия долга на чистую прибыль (результаты регрессии в Stata).
Согласно анализа, мы имеем:
- внутригрупповой R² (0,0005): модель объясняет лишь 0,05% вариации чистой прибыли внутри компаний;
- межгрупповой R² (0,0133): различия в коэффициенте долга объясняют только 1,33% разницы в прибыли между компаниями;
- общий R² (0,0043): влияние коэффициента долга на прибыль практически отсутствует.
Оцененное значение коэффициента (-206292,7) указывает, что увеличение долга на 1 единицу в среднем снижает чистую прибыль на 206293 рубля. Однако p-значение (0,912) свидетельствует о статистической незначимости этого эффекта, что означает отсутствие достоверной связи между долговой нагрузкой и прибыльностью компаний. Анализ также выявил, что индивидуальные характеристики предприятий оказывают большее влияние на прибыльность, чем долговая нагрузка. Значение ρ (0,4577) показывает, что 45,77% изменчивости чистой прибыли объясняется различиями между компаниями, а не временными колебаниями. Выявленные закономерности указывают на преобладающее значение индивидуальных корпоративных характеристик (стратегии управления, структура капитала, внеоперационные статьи) над уровнем долговой нагрузки при формировании чистой прибыли в исследуемой выборке.
Таким образом, анализ финансовых показателей шести крупных сельскохозяйственных предприятий Республики Татарстан свидетельствует о сложной и неоднородной динамике их развития. Определенные компании демонстрируют устойчивость, тогда как другие испытывают трудности, связанные с высокой долговой нагрузкой, низкой маржинальностью или неэффективным управлением [17, 18]. Полученные результаты могут быть полезны для разработки стратегий повышения финансовой устойчивости отрасли.
Выводы. Анализ динамики финансовых показателей ведущих предприятий АПК Республики Татарстан показал, что санкционные ограничения стали катализатором ускоренного импортозамещения, технологической модернизации и расширения экспортных возможностей. Несмотря на достигнутые успехи, дальнейшее развитие АПК требует комплексных мер, направленных на решение ключевых проблем отрасли. Во-первых, важным направлением является развитие кадрового потенциала. Нехватка квалифицированных специалистов остается одной из главных проблем отрасли, что требует совершенствования системы подготовки кадров, увеличения финансовой поддержки молодых специалистов и улучшения условий труда в сельской местности.
Во-вторых, необходимо усиление технической модернизации и диверсификация поставок оборудования. Для снижения зависимости от зарубежных комплектующих и технологий требуется расширение отечественного производства сельскохозяйственной техники, повышение эффективности программ лизинга и разработка мер поддержки малых и средних агропредприятий.
В-третьих, особое внимание следует уделить цифровизации агропромышленного комплекса. Использование технологий больших данных, автоматизированных систем управления и цифровых платформ способствует повышению эффективности производства, снижению затрат и улучшению мониторинга сельскохозяйственных процессов. Внедрение передовых технологий, таких как цифровые двойники и искусственный интеллект, позволит повысить прогнозируемость и управляемость отраслью.
Эмпирический анализ финансовых показателей выборки (шесть предприятий АПК Республики Татарстан) выявил волатильную динамику их финансовых результатов в 2019-2023 гг. Так, совокупная выручка достигла максимума в 2022 г. (19,9 млрд руб.), в то время как чистая прибыль показала пик в 2020 г. (6,0 млрд руб.) и снизилась до 1,7 млрд руб. в 2023 г. Эти колебания обусловлены сочетанием внешних шоков (санкционные ограничения, макроэкономическая конъюнктура) и внутренних факторов (структурные изменения в составе выборки, трансформация бизнес-моделей).
Операционный денежный поток отличается высокой волатильностью; в 2022 г. у ряда компаний зарегистрированы существенные отрицательные значения, что свидетельствует о снижении операционной эффективности и проблемах управления оборотным капиталом. Результаты исследования указывают на преобладание индивидуальных корпоративных факторов (структура капитала, управленческие практики, влияние внеоперационных операций над уровнем долговой нагрузки при формировании чистой прибыли в рамках изученной выборки.
Для повышения финансовой устойчивости и операционной эффективности АПК целесообразно реализовать комплекс мер: 1) реструктуризация заёмного портфеля и меры по снижению финансовых рисков (переоформление задолженности, продление сроков, консолидация долгов); 2) стимулирование роста внутреннего капитала (реинвестирование прибыли, инструментальное развитие капитала); 3) целевые программы технической модернизации и расширение доступа к лизинговым продуктам; 4) развитие человеческого капитала (обучение, привлечение квалифицированных специалистов) и цифровизация бизнес-процессов; 5) диверсификация рынков сбыта и развитие логистических цепочек для снижения внешней уязвимости.
1. «Стратегия устойчивого развития сельских территорий Российской Федерации до 2030 года»: распоряжение Правительства РФ от 13.01.2017 № 78-р. URL: https://docs.cntd.ru/document/420251273 (дата обращения: 19.02.2025).
2. Национальный проект «Международная кооперация и экспорт»: распоряжение Правительства РФ от 13.02.2019 № 235-р. URL: http://static.government.ru/media/files/FL01MAEp8YVuAkvbZotaYtVKNEKaALYA.pdf (дата обращения: 19.02.2025).
3. Проблемные направления ресурсного обеспечения устойчивого развития агроэкономических систем / Л. Ф. Ситдикова, Ф. Н. Мухаметгалиев, А. Р. Валиев и др. // Вестник Казанского государственного аграрного университета. 2023. Т.18. № 1(69). С.155-161. doi:https://doi.org/10.12737/2073-0462-2023-150-156.
4. Материально-техническое обеспечение сельского хозяйства: состояние, проблемы, направления совершенствования / Г. П. Захарова, И. Н. Сафиуллин, Л. И. Рахматуллина, Е. П. Огородникова // Вестник Казанского государственного аграрного университета. 2024. Т.19. № 3(75). С.105-111. doi:https://doi.org/10.12737/2073-0462-2024-105-111.
5. Качаев Т. В. Сбалансированность развития агропромышленного комплекса региона на примере Республики Татарстан // Альманах Крым. 2024. № 42. С. 104-112.
6. Проблемы и перспективы развития АПК и сельских территорий / Е. В. Бодрова, А. Н. Бугара, В. В. Калинов и др. Новосибирск: ООО «Центр развития научного сотрудничества», 2015. – 170 с.
7. Набиева А. Р., Минниханов Р. Р. Хозяйства населения Республики Татарстан в системе продовольственного обеспечения // Вестник Российского университета кооперации. 2023. № 3(53). С.60-67.
8. О развитии агропромышленного комплекса Республики Татарстан: постановление Кабинета Министров РТ от 09.07.2024 № 512. URL: https://pravo.tatarstan.ru/file/npa/2024-07/1437222/npa_1437223.pdf (дата обращения: 19.02.2025).
9. Advanced digital transformations for food security / E. F. Amirova, I. N. Safiullin, O. V. Bakhareva, A. I. Sakhbieva // BIO Web of Conferences : Sustainable Development of Traditional and Organic Agriculture in the Concept of Green Economy (SDGE 2021), Smolensk, 27 ноября 2021 года. Vol. 42. – EDP Sciences: EDP Sciences, 2022. – P. 04008. – doi:https://doi.org/10.1051/BIOCONF/20224204008.
10. Данилина И. Н., Наширванова Я. Ф., Минегалиева А. А. Региональное развитие Республики Татарстан, Динамика комплексного развития сельских территорий // Вестник Университета управления «ТИСБИ». 2024. № 4. С.4-17.
11. Росстат. Статистика. Официальная статистика. URL:http://ssl.rosstat.gov.ru/.
12. Платформа audit.ru. URL: https://www.audit-it.ru/ (дата обращения: 19.02.2025).
13. Zakirova A., Klychova G., Ostaev G. et al. Improvement of tools to assess the implementation of financial potential of corporations // E3S Web of Conferences. – 2024. – Vol. 549. – P. 09002. doi:https://doi.org/10.1051/e3sconf/202454909002.
14. Klychova G. S., Ostaev G. Ya., Zakirova A. R. et al. Economic Security: A Critical Approach to Assessing the Effectiveness of the Resource Potential of Business // Networked Control Systems for Connected and Automated Vehicles. – Springer, 2023. – P. 1425-1436. doi:https://doi.org/10.1007/978-3-031-11051-1_146.
15. Kondratiev D. V., Ostaev G. Ya., Safina N. F., Sokolova I. N. Diagnostics of Investment Attractiveness of Rural Economy Based on Value-Oriented (or Customer-Oriented) Approach // Sustainable Cooperation for the Creation of Green Supply Chains. – Springer, 2024. – P. 519-528. doi:https://doi.org/10.1007/978-3-031-70962-3_58
16. Дятлова А. Ф., Минаков А. В., Клычова Г. С. Импортозамещение в условиях санкций недружесттвенных стран как фактор повышения экономической безопасности государства // Вестник Казанского государственного аграрного университета. 2023. Т. 18. № 4(72). С.143-151. doi:https://doi.org/10.12737/2073-0462-2023-143-151.
17. Широбоков В. Г., Мандрова А. А., Сигидов Ю. И. Основные направления совершенствования системы государственного регулирования развития фермерства (на примере Липецкой области) // Вестник Воронежского государственного аграрного университета. 2022. Т. 15. № 2(73). С. 151-158. doi:https://doi.org/10.53914/issn2071-2243_2022_2_151.
18. Интеграционный потенциал межорганизационного взаимодействия организаций агропромышленного комплекса / Л. И. Хоружий, Ю. Н. Катков, А. А. Романова, М. К. Джикия // Экономика сельского хозяйства России. 2022. № 9. С. 106-111. doi:https://doi.org/10.32651/229-106.
