В апреле текущего года Государственная дума приняла в интересах усиления борьбы с наиболее опасными проявлениями терроризма два важных Федеральных закона, инициированных Правительством РФ, а именно Федеральный закон от 23 апреля 2018 г. № 90-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее — Закон № 90-ФЗ) и Федеральный закон от 23 апреля 2018 г. № 112-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и статью 13 Федерального закона "Об аудиторской деятельности"» (далее — Закон № 112-ФЗ). Сегодня в условиях обострения международных провокаций в отношении, в частности, производства, распространения и применения химического оружия, принятие данных правовых документов представляется весьма своевременным. Мотивы законодательной инициативы Что касается Закона № 90-ФЗ, то его принятие было инициировано Правительством Российской Федерации прежде всего в интересах установления в законодательстве страны эффективного правового механизма противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также для приведения национального законодательства в соответствие международным стандартам в данной сфере.Как известно, еще в 2004 г. Совет Безопасности ООН в резолюции 1540 постановил, что все государства обязаны принять соответствующие законы, запрещающие предоставлять помощь и финансирование любым негосударственным субъектам, которые пытаются разрабатывать, приобретать, производить, обладать, перевозить, передавать и применять ядерное оружие и средства его доставки, в особенности в террористических целях.По сути, принятием этой резолюции Совет Безопасности ООН начал весьма важную для всего международного сообщества борьбу против распространения оружия массового уничтожения и относящихся к нему материалов.Деятельность Совета Безопасности ООН активно поддержала Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (далее — ФАТФ).В частности, в своей 7-ой Рекомендации ФАТФ предложила всем государствам применять согласно резолюциям Совета Безопасности ООН целевые финансовые санкции, относящиеся к предупреждению, воспрепятствованию и прекращению распространения оружия массового уничтожения и его финансированию.Санкции, предусмотренные ФАТФ, касаются, кстати, замораживания денежных средств, а также иного имущества юридических и физических лиц, связанных с финансированием распространения оружия массового уничтожения.И новый закон, принятие которого Правительство РФ предложило Государственной думе, должен был стать именно таким правовым актом, который бы учитывал требования резолюции 1540 Совета Безопасности ООН и 7-ой Рекомендации ФАТФ.В соответствующем законопроекте, внесенном в Государственную думу, в частности, Правительство РФ предлагало дополнить Федеральный закон от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон о противодействии терроризму) новой статьей, устанавливающей рекомендуемые ФАТФ меры по противодействию финансированию распространения оружия массового уничтожения.Если конкретно, то предлагаемая статья, по мнению правительственных аналитиков, должна была содержать следующие основные меры:■ замораживание (блокирование) денежных средств или иного имущества лиц, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, а также информирование Росфинмониторинга о принятых мерах;■ обязательный действенный контроль операций с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, включенное в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем организации или физического лица, включенного в названный перечень, либо физическое лицо или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица;■ обязанность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, приостановить операцию на срок 5 рабочих дней с одновременным представлением такой информации в Росфинмониторинг в случае, если хотя бы одной из сторон является юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем организации или физического лица, включенных в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, либо юридическое или физическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.Проектом федерального закона предлагалось также установить, что порядок формирования Росфинмониторингом перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения, и его доведение до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, устанавливается Правительством РФ.По мнению правительственных аналитиков, работавших над подготовкой проекта, будущий федеральный закон должен был содержать положение о том, что основаниями для включения организации или физического лица в указанный перечень будут являться исключительно составляемые в рамках полномочий, предоставленных главой VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, перечни организаций и физических лиц, связанных с распространением оружия массового уничтожения.В проекте содержались и другие предложения, касающиеся приведения законодательства Российской Федерации в данной сфере в соответствие с действующими международными стандартами, в том числе с требованиями резолюций Совета Безопасности ООН и рекомендаций ФАТФ.Что касается Закона № 112-ФЗ, то его принятие было инициировано Правительством РФ в целях приведения законодательства Российской Федерации в сфере осуществления аудиторской деятельности в соответствие с Рекомендацией № 23 Международных стандартов по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, членом которой является и наша страна.Предложенные правительством изменения в ст. 7.1 Закона о противодействии терроризму предусматривали установление для аудиторов обязанности по уведомлению Росфинмониторинга о наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем или финансированием терроризма. Корреспондирующие изменения предлагалось внести также в ст. 13 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности».