В современных условиях коммерческие банки и предприятия пока не в полной мере используют возможности кредита для инвестиций в инновационные проекты, для обеспечения непрерывности и ускорения воспроизводственного процесса и своевременности расчётов с поставщиками и кредиторами. Банкам необходимо существенно изменить подход к анализу и оценке кредитоспособности заёмщика и способам их осуществления. В данной статье уточняется содержание понятия «кредитоспособность», определяется перечень задач, которые решаются в процессе анализа и оценки кредитоспособности заёмщика. В качестве исходной данных для анализа кредитоспособности заёмщика используется информация, предоставленная банку самим заемщиком, информация, которая имеется непосредственно у банка, и информация внешних источников. Исходные данные используются для оценки кредитоспособности заёмщика с юридической и экономической точек зрения. С юридической точки зрения необходимо проанализировать и оценить правовую способность потенциального заёмщика (организации) к совершению кредитной сделки. С экономической точки зрения для оценки кредитоспособности заёмщика следует выявить факторы и условия, при которых он будет не в состоянии в полном объёме и в надлежащий срок оплатить свой долг по кредиту. Цель оценки кредитоспособности заёмщика с юридических и финансовых позиций состоит в стремлении банка снизить свои риски невозврата выданной заёмщику денежной ссуды к определенному времени. Для проведения такого анализа банку потребуется информация, характеризующая финансовое состояние заёмщика, что обусловливает необходимость изучения финансовых и бухгалтерских отчётов организации, сведений о движении денежных потоков по расчётным счетам заёмщика, информации о возможной предыдущей работе заёмщика с другими банками и страховыми компаниями. В статье рассматриваются различные варианты методики решения данной задачи банками, исследуются современные направления оценки кредитоспособности заёмщика, предлагается методика расчёта рейтинга заёмщика на основе экспертного метода и метода парных сравнений.
банковский кредит, заёмщик, кредитоспособность, риск
1. Береговой А. Резервы на возможные потери по ссудам. Новые требования к регулированию кредитного риска // Бухгалтерия и банки. 2011. № 9. С. 19-24.
2. Булгаков А., Телегин И. Управление кредитным риском в коммерческом банке // Бухгалтерия и банки. 2013. № 3.
3. Зрелов А. Кредитовать нельзя отказать. Правовые последствия отказа банка в предоставлении заёмщику очередного транша по возобновляемым кредитным линиям // Бухгалтерия и банки. 2012. № 8.
4. Кузякин С.В. Недобросовестная конкуренция на рынке банковских услуг // Административное право и процесс. 2012. № 8.
5. Леонтьев П.А. Стратегия развития региональных банков в современных условиях // Банковское дело. 2011. № 12.
6. Масленников А.А. Математическое моделирование в управлении оборотными средствами // Научные труды МИУ. М.: МИУ, 1989.
7. Масленников А.А. Развитие кредитно-инвестиционной деятельности банка на основе комплексного метода оценки заемщика // Социально-экономические и правовые проблемы: сб. статей. М.: РУДН, 2014. С. 76-80.
8. Масленникова Н.П., Масленников А.А. Инновационные методы оценки заёмщика на всех стадиях кругооборота денежных средств // Актуальные проблемы управления: материалы 20-ой Международной науч.-практ. конф. (25-26 ноября 2015 г.). Вып.1. М.: ГУУ, 2015. С. 269-272.
9. Саркисянц А. Банковская розница и нормативы резервирования // Бухгалтерия и банки. 2013. № 1.
10. Саркисянц А. Современное состояние ипотечного кредитования в России // Бухгалтерия и банки. 2012. № 5, 6.
11. Сочнев А. Преимущества и риски кредитных деривативов // Бухгалтерия и банки. 2011. № 10.
12. Сперанский А. Конкурентный анализ в банковской практике // Бухгалтерия и банки. 2012. № 5-7.
13. Чернова М. Кредитование физических лиц: анализ платежеспособности заемщика // Бухгалтерия и банки. 2011. № 8. С. 28-31.
14. Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. 2014. №4.С. 17-18.
15. Шевелев Б. Консультирование и информационные услуги коммерческих банков // Бухгалтерия и банки. 2011. № 2.
