from 01.01.2008 to 01.01.2019 Amur State University (Department of Finance, assistant professor)
from 01.01.2008 until now Blagoveshchensk, Blagoveshchensk, Russian Federation
from 01.01.1993 to 01.01.2021 Orenburg, Russian Federation
from 01.01.2021 until now ANO "Agency of the Amur region for attracting investments" (Export Support Center of the Amur Region, Zamestitel' rukovoditelya)
Russian Federation
UDK 33 Экономика. Экономические науки
GRNTI 06.35 Учетно-экономические науки
OKSO 38.04.01 Экономика
BBK 65 Экономика. Экономические науки
TBK 77 Экономика. Бухгалтерский учет. Финансы
BISAC BUS001010 Accounting / Financial
The monograph presents the results of research on theoretical and methodological aspects of the control of enterprises engaged in foreign economic activity. The features of export-import operations as a subject area of control carried out by internal and external auditors are disclosed. The paper proposes the development of methodological support for compliance control based on the development of verification programs, working documentation forms, compliance procedures for assessing compliance with financial legislation. The monograph is intended for undergraduates, postgraduates and university students studying in the areas of "Economic security" and "Economics", and can also be useful for managers, chief accountants and economists, analysts and auditors of enterprises in their practical work.
Financial control, compliance control, economic security, foreign economic activity, tax compliance, compliance risks, audit of export operations, internal audit
Under the contract, own funds
1. Andriyashina D.R. Integrirovannaya informacionnaya sistema vnutrennego kontrolya za vneshneekonomicheskoy deyatel'nost'yu organizacii: problemy organizacii i varianty postroe-niya // Mezhdunarodnyy buhgalterskiy uchet. 2013. № 3. S. 9-17.
2. Sheshukova T.G., Rybalko O.A. Osobennosti ucheta eksportnyh operaciy v usloviyah adaptacii k MSFO // Mezhdunarodnyy buhgalterskiy uchet. 2012. № 9(207). S. 8-15.
3. Varpaeva I.A., Zarembo Yu.V. Audit vypuska i eksportnoy prodazhi produkcii: informaciya audiruemogo lica // Buhgalterskiy uchet v byudzhetnyh i nekommercheskih organizaciyah. 2015. № 23. S. 39-44.
4. Popov V.V., Egorova E.N. Teoreticheskie aspekty sostavleniya i analiza dokumentacii v buhgalterskom uchete predpriyatiy - uchastnikov VED // Azimut nauchnyh issledovaniy: ekonomika i upravlenie. 2018. T. 7. № 4. S. 244-246.
5. Gribushenkova V.A. Uchetnaya politika organizaciy, osuschestvlyayuschih vneshneekonomi-cheskuyu deyatel'nost' // Uchet. Analiz. Audit. 2019. № 6(5). S. 6-15. DOI:https://doi.org/10.26794/2408-9303-2019-6-5-6-15.
6. Balandina G., Ponomarev Yu., Sinel'nikov-Murylev S. Tamozhennoe administrirovanie v Rossii: kakimi dolzhny byt' sovremennye procedury // Ekonomicheskaya politika. 2020. T. 15. № 1. S. 108-135.
7. Sharoschenko I.V. Sovremennye formy vzaimodeystviya tamozhennyh organov i biznesa v Rossiyskoy Federacii: harakteristika, sovremennye tendencii, perspektivy razvitiya // Tamozhennaya politika Rossii na Dal'nem Vostoke. 2018. № 1. S. 43-53.
8. Zhebrik E.L. Obespechenie ekonomicheskoy bezopasnosti tamozhennymi organami Ros-siyskoy Federacii v kontekste upravleniya riskami // Nacional'nye interesy: prioritety i bezopasnost'. 2018. T. 14. № 2. S. 332-346.
9. Levashenko A.D., Koval' A.A. Valyutnyy kontrol' pri svobodnom dvizhenii kapitala // Finansy: teoriya i praktika. 2018. T. 22. № 4(106). S. 76-87.
10. Akopova E.S., Voronkova O.N. Riski vneshnetorgovoy deyatel'nosti i ih minimizaciya pri zaklyuchenii vneshnetorgovogo kontrakta // Izvestiya Baykal'skogo gosudarstvennogo universiteta. 2019. T. 29. № 1. S. 64-71.
11. Savkin V.I., Solodovnik A.I. Upravlenie riskami organizaciy-eksporterov pri osuschestvlenii vneshneekonomicheskoy deyatel'nosti // Rossiyskiy vneshneekonomicheskiy vestnik. 2020. № 2. S. 60-71.
12. Nagovicyna E.V., Tusin D.S. Vestnik Ocenka riskov kompaniy pri osuschestvlenii vneshneekonomicheskoy deyatel'nosti // NGIEI. 2019. № 8(99). S. 95-104.
13. Borodushko I.V. Riski predprinimatel'skoy deyatel'nosti v mezhdunarodnom biznes-prostranstve // Uchenye zapiski Sankt-Peterburgskogo imeni V.B. Bobkova filiala Rossiyskoy tamozhennoy akademii. 2018. № 3(67). S. 33-36.
14. Schelkanov A.A. Finansovye instrumenty po upravleniyu riskami vo vneshnetorgovoy deyatel'nosti // Uchenye zapiski Mezhdunarodnogo bankovskogo instituta. 2016. № 18. S. 90-102.
15. Mel'nik M.V., Levandovskaya A.M. Sozdanie komplaens-sistemy v zakupkah dlya zakazchikov // Innovacionnoe razvitie ekonomiki. 2019. № 5-3(53). S. 16-20.
16. Bogataya I.N. Proverka blagonadezhnosti i affilirovannosti kontragentov kak instrument snizheniya komplaens-riskov // Aktual'nye napravleniya razvitiya ucheta, analiza i audita v sovremennoy ekonomike: materialy Mezhdunarodnoy nauchno-prakticheskoy konferencii. 2017. S. 141-146.
17. Evdokimova A.N. Rol' nalogovogo komplaensa v deyatel'nosti kompaniy // Mirovaya ekonomika: problemy bezopasnosti. 2020. № 3. S. 84-89.
18. Bobryashova E.D. Metodika provedeniya vnutrennego kontrolya tamozhennyh platezhey predpriyatiya-eksportera // Vektor nauki Tol'yattinskogo gosudarstvennogo universiteta. Seriya: Ekonomika i upravlenie. 2019. № 3(38). S. 11-16.
19. Churikova E. Organizaciya sistemy vnutrennego kontrolya na predpriyatii za soblyude-niem valyutnogo zakonodatel'stva // Risk: resursy, informaciya, snabzhenie, konkurenciya. 2016. № 2. S. 211-214.
20. Petuh A.V., Safonova M.F. Tehnologiya vnedreniya komplaens-kontrolya nalogovyh zatrat v strukturu organizacii // British Journal for Social and Economic Research. 2017. T. 2. № 3. S. 21-32.
21. Pozolotina V.I. Razvitie komplaens-kontrolya v Rossii // Fundamental'nye i prikladnye issledovaniya v sovremennom mire. 2017. № 9. S. 34-39.
22. Barilenko V.I. Ispol'zovanie principov biznes-analiza pri podgotovke mnogosto-ronnih integracionnyh soglasheniy v ramkah EAES // RISK: Resursy, Informaciya, Snabzhe-nie, Konkurenciya. 2020. № 2. S. 153-162.
23. Agapova A.V., Gokinaeva I.A., Meleshkina A.A. Napravlenie «tamozhennyy audit»: vnedrenie v celyah razvitiya elektronnoy tamozhni // Nauchno-issledovatel'skiy finansovyy institut. Finansovyy zhurnal. 2019. № 3. S. 106-116. DOI:https://doi.org/10.31107/2075-1990-2019-3-106-116.
24. Efremova E.I. Osobennosti audita i ucheta vneshnetorgovyh barternyh sdelok // Vestnik Rossiyskogo ekonomicheskogo universiteta imeni G.V. Plehanova. 2018. № 4(100). S. 69-78.
25. Ostaev G.Ya. Metodicheskie osobennosti podgotovki i provedeniya audita sdelok vstrechnoy torgovli pri vneshneekonomicheskoy deyatel'nosti // Byulleten' nauki i praktiki. 2016. № 5(6). S. 415-427.
26. Dogovor o Evraziyskom ekonomicheskom soyuze (podpisan v g. Astane 29 maya 2014 g.).
27. Bukach E. Osnovnye napravleniya mezhdunarodnogo nalogooblozheniya v EAES // Nalogo-vyy vestnik. 2017. № 9. URL: http://www.consultant.ru/.
28. Nemkovich A.V. Formirovanie metodiki analiza effektivnosti vneshnetorgovoy deya-tel'nosti promyshlennogo predpriyatiya v ramkah EAES // Ekonomika v promyshlennosti. 2016. № 3. S. 279-286.
29. Zimakova L.A., Kostyakova Yu.V. Teoreticheskie osnovy formirovaniya modeli ucheta vneshneekonomicheskih vnutrigruppovyh sdelok // Mezhdunarodnyy buhgalterskiy uchet. 2012. № 37(235). S. 22-29.
30. Matveeva E.E. Ekonomicheskaya bezopasnost' v sfere vneshneekonomicheskoy deyatel'nosti // Nauchno-prakticheskiy zhurnal «Vestnik Universiteta Rossiyskoy akademii obrazovaniya». № 1/2020.
31. Tuyakova Z.S., Cheremushnikova T.V. Analiz biznes-processov v sisteme instrumentariev ocenki deyatel'nosti kompaniy // Vestnik Yuzhno-Ural'skogo gosudarstvennogo universiteta. Seriya: Ekonomika i menedzhment. 2021. T. 15. № 1. S. 144-157.
32. Bogataya I.N., Kovaleva V.I. Issledovanie osobennostey biznes-processa «prodazhi» v kommercheskih organizaciyah i osnovnyh tendenciy razvitiya ego vnutrennego kontrolya i audita // Vestnik evraziyskoy nauki. 2021. T. 13. № 2. S. 10.
33. Aytkazina M.A., Karshalova A.D., Sagynysh D.A. Organizacionnaya struktura i vnutrenniy kontrol' na predpriyatii: vzaimosvyaz' i poisk optimal'nyh resheniy // Innovacii i investicii. 2020. № 3. S. 143-146.
34. Rybalko O.A. Teoreticheskie aspekty organizacii sistemy vnutrennego kontrolya za vneshnetorgovoy deyatel'nost'yu, adaptirovannoy k mezhdunarodnym standartam // Mezhdunarodnyy buhgalterskiy uchet. 2013. № 6. S. 29-37.
35. Strekalov S.V. Mehanizm upravleniya tamozhenno-logisticheskimi processami vnesh-netorgovoy deyatel'nosti promyshlennyh predpriyatiy // Vestnik Rossiyskoy tamozhennoy aka-demii. 2018. № 4. S. 31-39.
36. Suvaryan A.M., Mkrtichyan N.G., Manukyan A.H. Vliyanie posrednicheskih struktur na effektivnost' eksporta produkcii malogo i srednego biznesa v razvivayuschihsya stranah // Ekonomika regiona. 2018. T. 14. № 1. S. 202-215.
37. Bakaeva O.Yu., Pokachalova E.V. Monitoring i audit kak instrument balansa chastnyh i publichnyh interesov v nalogovyh i tamozhennyh pravootnosheniyah // Vestnik Permskogo universiteta. Yuridicheskie nauki. 2018. № 41. S. 616-643.
38. Novikov S.V. Issledovanie opyta Kitayskoy Narodnoy Respubliki po provedeniyu tamozhennogo audita // Vestnik Rossiyskoy tamozhennoy akademii. 2017. № 3. S. 148-155.
39. Prikaz FTS Rossii «O provedenii eksperimenta po ustanovleniyu vozmozhnosti is-pol'zovaniya tamozhennymi organami Rossii auditorskih zaklyucheniy dlya celey tamozhennogo kontrolya» ot 14 oktyabrya 2015 g. № 2053.
40. Pankova S.V., Popov V.V. Primenenie analiticheskih procedur v celyah audita ekonomicheskoy deyatel'nosti tamozhennyh organov // Ekonomicheskiy analiz: teoriya i praktika. 2020. T. 19. Vyp. 6. S. 1035-1055.
41. Kodzoeva Z.A. Osobennosti ispol'zovaniya nalogovogo audita dlya povysheniya nalogovogo komplaensa biznesa na regional'nom urovne // Nauka i obrazovanie: hozyaystvo i ekonomika; predprinimatel'stvo; pravo i upravlenie. 2020. № 11(126). S. 26-28.
42. Ovcharova E.V. Nalogovyy komplaens v Rossii: problemy sootnosheniya mer administrativnogo prinuzhdeniya i stimulirovaniya // Pravo. Zhurnal Vysshey shkoly ekonomiki. 2019. № 1. S. 89-111.
43. Kim T.V., Yanchuk N.A. Vnutrenniy audit vneshnetorgovyh operaciy kak samostoyatel'-nyy vid vnutrennego kontrolya // Vestnik Dal'rybvtuza. 2016. № 8. S. 13-16.
44. Gladkov A.R. Metodika rascheta osnovy proverochnoy velichiny dlya celey kontrolya dostovernosti tamozhennoy stoimosti // Innovacii i investicii. 2018. № 11. S. 165-170.
45. Kazankova T.N., Govorina O.A. Ponyatie i principy nalogovogo kontrolya, ego mesto v sisteme finansovogo kontrolya v Rossiyskoy Federacii // Voprosy ekonomiki i prava. 2020. № 143. S. 31-35.
46. Protas V.V. Ponyatie i principy nalogovogo kontrolya, ego mesto v sisteme finansovogo kontrolya // Nauchno-prakticheskie issledovaniya. 2020. № 3-4(26). S. 28-30.
47. Gasymov A.B. Ponyatie i principy finansovogo kontrolya // Theoretical & Applied Science. 2019. № 1(69). S. 187-190.
48. Lagutin I.B. Principy regional'nogo finansovogo kontrolya i osobennosti ih pravovogo zakrepleniya // Uchenye zapiski. Elektronnyy nauchnyy zhurnal Kurskogo gosudarstvennogo universiteta. 2011. № 1(17). S. 169-181.
49. Ovcharova E.V. Koncepciya i principy finansovogo kontrolya // Gosudarstvo i pravo. 2012. № 11. S. 77-86.
50. Pankova S.V., Dmitriev S.Yu. Vzaimodeystvie organov vneshnego finansovogo kon-trolya s pravoohranitel'nymi organami i institutami grazhdanskogo obschestva // Ekonomika i upravlenie: problemy, resheniya. 2017. T. 4. № 9. S. 35-42.
51. Agamagomedova S.A. Principy tamozhennogo kontrolya kak vida gosudarstvennogo kontrolya // Vestnik Rossiyskoy tamozhennoy akademii. 2017. № 1. S. 82-89.
52. Ruzmetov S.A., Hramkova A.A. Principy finansovogo kontrolya v oblasti tamozhennogo dela // Akademicheskaya publicistika. 2019. № 11. S. 151-156.
53. Labyncev N.T., Shilova L.F., Chuhrova O.V. Rol' buhgalterskogo ucheta i kontrolya v upravlenii ekonomicheskoy bezopasnost'yu hozyaystvuyuschego sub'ekta // Vestnik Tyumenskogo gosudarstvennogo universiteta. Social'no-ekonomicheskie i pravovye issledovaniya. 2021. T. 7. № 2. S. 165-178.
54. Kovalev V.V., Kovalev V.V. Konceptual'nye osnovy buhgalterskogo ucheta: logika evolyucii // Vestnik Sankt-Peterburgskogo universiteta. Ekonomika. 2015. № 4. S. 117-152.
55. Mezhdunarodnyy standart finansovoy otchetnosti (IAS) 21 ot 28 dekabrya 2015 g. № 217n «Vliyanie izmeneniy valyutnyh kursov.
56. Rybalko O.A. Primenenie MSFO 21 pri osuschestvlenii vneshnetorgovoy deyatel'no-sti // Mezhdunarodnyy buhgalterskiy uchet. 2011. № 47. S. 2-12.
57. PZ-9/2012 «O raskrytii informacii o riskah hozyaystvennoy deyatel'nosti organizacii v godovoy buhgalterskoy otchetnosti».
58. Smirnova E.V., Cyganova I.Yu. Analiz segmentov biznesa kak instrument strategicheskogo upravleniya organizaciey // Ekonomicheskiy analiz: teoriya i praktika. 2014. № 37(388). S. 16-24.
59. Kupriyanova L.M., Shnayder O.V. Analiz dohodnosti segmentov biznesa // Mir novoy ekonomiki. 2020. № 14(1). S. 54-61.
60. Kiseleva O.V., Skripkina O.V., Tolstyh D.I. Razdel'nyy uchet NDS: organizaciya i metodika // Mezhdunarodnyy buhgalterskiy uchet. 2019. № 8. S. 885-908.
61. Rudik V. Vse o razdel'nom uchete NDS // Moskovskiy buhgalter. 2010. № 11-12.
62. Korchagina E. Razdel'nyy uchet i raspredelenie NDS pri eksporte tovarov // Proekt Azbuka. 2017.
63. Savin V.Yu. Indikatory ocenki ekonomicheskoy bezopasnosti kak kompleksnoy ha-rakteristiki zaschischennosti finansovo-hozyaystvennoy deyatel'nosti organizaciy - uchastni-kov VED // Vestnik Permskogo universiteta. Seriya: Ekonomika. 2018. T. 13. № 2. S. 303-318. DOI:https://doi.org/10.17072/1994-9960-2018-2-303-318.
64. Hamaganova L.G. Upravlenie riskami vneshnetorgovoy deyatel'nosti predpriyatiy v sovremennyh usloviyah // Izvestiya Irkutskoy gosudarstvennoy ekonomicheskoy akademii (Baykal'skiy gosudarstvennyy universitet ekonomiki i prava). 2011. № 3. S. 24.
65. Cyganova I.Yu., Yakimova V.A. Segmentnyy uchet i analiz deyatel'nosti organizaciy na rossiyskih i zarubezhnyh rynkah sbyta produkcii // Mezhdunarodnyy buhgalterskiy uchet. 2015. № 13(355). S. 2-19.
66. Upravlenie riskami eksporta nezernovyh sel'skohozyaystvennyh tovarov / I.P. Hominich, D.G. Perepelica, E.A. Asyaeva i dr. // Naukovedenie. 2017. T. 9. № 4. S. 46.
67. Orlova O.Yu., Kotova A.V. Protivodeystvie nezakonnomu vyvodu kapitala za rubezh i otmyvaniyu dohodov, poluchennyh prestupnym putem // Izvestiya Sankt-Peterburgskogo gosudarstvennogo ekonomicheskogo universiteta. 2019. № 5-2(119). S. 61-65.
68. Azarskaya M.A., Scherbakova N.V. Nalogovaya bezopasnost' organizacii i ee obespechenie v sisteme vnutrennego kontrolya // Uchet. Analiz. Audit. 2017. № 6. S. 38-49
69. Kas'yanova S.A. Vnutrenniy kontrol' kak element sistemy ekonomicheskoy bezopasnosti organizacii // Buhgalterskiy uchet v byudzhetnyh i nekommercheskih organizaciyah. 2018. № 14. S. 34-41.
70. Frolov N.A. Harakteristika otdel'nyh elementov realizacii bazovyh strategiy vyhoda predpriyatiy na vneshniy rynok // Vestnik ekonomicheskoy bezopasnosti. 2019. № 2. S. 308.
71. Sherstobitova A.A., Kolacheva N.V. Klassifikaciya i metody ocenki valyutnyh ris-kov // Karel'skiy nauchnyy zhurnal. 2017. T. 6. № 2(19). S. 141-145.
72. Tiunova M.G. Vliyanie vneshnih shokov na rossiyskuyu ekonomiku // Finansy: teoriya i praktika. 2018. T. 22. № 4(106). S. 146-170.
73. Malkina M.Yu., Ovcharov A.O. Indeks finansovogo stressa kak obobschayuschiy indika-tor finansovoy nestabil'nosti // Finansovyy zhurnal. 2019. № 3. S. 38-54
74. Efimenko S.V. Osobennosti upravleniya finansovym riskom v eksportnoy deyatel'-nosti mnogonacional'nyh predpriyatiy Yuzhno-Afrikanskoy respubliki // Ekonomicheskie otnosheniya. 2019. T. 9. № 4. S. 2571-2584.
75. Ukaz Prezidenta RF ot 31 dekabrya 2015 g. № 683 «O Strategii nacional'noy bez-opasnosti Rossiyskoy Federacii». URL: http://www.consultant.ru/.
76. Kosorukova I.V., Bratanov A.A. Sravnitel'nyy analiz metodik stress-testirovaniya sobstvennogo kapitala kreditnyh organizaciy // Imuschestvennye otnosheniya v RF. 2020. № 7. S. 7-20.
77. Lazareva V.V., D'yachenko V.N., Vlasova N.Yu. Prigranichnoe polozhenie i ustoychivoe razvitie regiona // Regionalistika. 2020. T. 7. № 2. S. 24-36.
78. Yakimova V.A., Hmura S.V. Stress-testirovanie: ocenka i upravlenie finansovymi riskami eksporterov // Upravlenie finansovymi riskami. 2021. № 2. S. 128-146.
79. Bokataya S.V., Zemcov A.A. Perspektivy vnedreniya risk-orientirovannoy sistemy vnutrennego finansovogo kontrolya na ugledobyvayuschih predpriyatiyah // Gornyy informacionno-analiticheskiy byulleten'. 2017. № 5. S. 29-40.
80. Dedkova E.G. Nalogooblozhenie i tamozhenno-tarifnoe regulirovanie torgovyh eks-portnyh operaciy // Buhgalterskiy uchet i nalogi v torgovle i obschestvennom pitanii. 2018. № 3. URL: http://www.consultant.ru/.
81. Chikisheva A.N. Pravovye osnovy vneshnetorgovoy deyatel'nosti: chto nuzhno znat' buhgalteru // Buhgalter i zakon. 2015. № 1. URL: http://www.consultant.ru/.
82. Federal'nyy zakon ot 15 iyulya 1995 g. № 101-FZ «O mezhdunarodnyh dogovorah Rossiyskoy Federacii».
83. Silkina G.Yu., Shevchenko S.Yu. Stratifikacionnoe predstavlenie o sovremennoy ekonomike v formirovanii biznes-modeley i organizacii menedzhmenta // Izvestiya SPbGEU. 2021. № 2(128). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/stratifitsirovannoe-predstavlenie-o-sovremennoy-ekonomike-v-formirovanii-biznes-modeley-i-organizatsii-menedzhmenta.
84. Inkoterms 2020. Pravila ICC po ispol'zovaniyu nacional'nyh i mezhdunarodnyh torgovyh terminov / Incoterms 2020. ICC Rules for the Use of Domestic and International TradeTerms: Infotropik Media, 2020.
85. Tamozhennyy kodeks Evraziyskogo ekonomicheskogo soyuza (red. ot 29 maya 2019 g.) (prilozhenie № 1 k Dogovoru o Tamozhennom kodekse Evraziyskogo ekonomicheskogo soyuza).
86. Mantusov V.B. Sovershenstvovanie tamozhennyh operaciy pri osuschestvlenii vnesh-netorgovoy deyatel'nosti v Evraziyskom ekonomicheskom soyuze // Vestnik Rossiyskoy tamozhen-noy akademii. 2017. № 4. S. 24-31.
87. Federal'nyy zakon ot 10 dekabrya 2003 g. № 173-FZ «O valyutnom regulirovanii i valyutnom kontrole».
88. Leonova O.V. Vneshnetorgovyy kontrakt s izmeneniyami 2020 g. // Rossiyskiy vneshneekonomicheskiy vestnik. 2020. № 11. S. 58-69.
89. Prikaz Minfina Rossii ot 6 maya 1999 g. № 32n (red. ot 27 noyabrya 2020 g.) «Ob utverzhdenii Polozheniya po buhgalterskomu uchetu „Dohody organizacii“ PBU 9/99» (zaregistrirovano v Minyuste Rossii 31 maya 1999 g. № 1791).
90. Instrukcii Banka Rossii ot 16 avgusta 2017 g. № 181-I «O poryadke predstavleniya rezidentami i nerezidentami upolnomochennym bankam podtverzhdayuschih dokumentov i informacii pri osuschestvlenii valyutnyh operaciy, o edinyh formah ucheta i otchetnosti po valyutnym operaciyam, poryadke i srokah ih predstavleniya».
91. Mezhdunarodnaya konvenciya ob uproschenii i garmonizacii tamozhennyh procedur (soversheno v Kioto 18 maya 1973 g.). Dostup iz SPS «Konsul'tant Plyus».
92. Federal'nyy zakon ot 8 dekabrya 2003 g. № 164-FZ «Ob osnovah gosudarstvennogo regulirovaniya vneshnetorgovoy deyatel'nosti».
93. Polozhenie o licenzirovanii v sfere vneshney torgovli tovarami, utverzhdennoe Postanovleniem Pravitel'stva RF ot 9 iyunya 2005 g. № 364.
94. Tereshenkova A.Yu., Scherbich S.V. Rol' sistemy eksportnogo kontrolya v obespechenii bezopasnosti eksporta innovacionnyh tehnologiy // Tehniko-tehnologicheskie problemy ser-visa. 2017. № 4. S. 72-78.
95. Gurunyan T.V., Trapeznikov S.I. Aktual'nye voprosy podderzhki vneshneekonomicheskoy deyatel'nosti malogo i srednego predprinimatel'stva // Innovacii i investicii. 2018. № 11. S. 47-51.
96. Rudneva Z.S. Vliyanie koncepcii «Industriya 4.0» na cifrovuyu transformaciyu tamozhennyh organov // Vestnik Moskovskogo gosudarstvennogo oblastnogo universiteta. Seriya: Ekonomika. 2020. № 4. S. 97-111.
97. Borisova E.M., Mkrtchyan A.A. Osobennosti primeneniya avtomatizirovannoy sistemy ucheta oborota i kontrolya peremeschaemyh lesomaterialov // Byulleten' innovacionnyh tehno-logiy. 2019. T. 3. № 4(12). S. 32-34.
98. Koncepciya upravleniya riskami v tamozhennyh organah Rossiyskoy Federacii: Prikaz FTS Rossii ot 18 iyulya 2014 g. № 1385 «O reshenii kollegii FTS Rossii ot 29 maya 2014 g. „O sovremennom sostoyanii i perspektivah razvitiya sistemy upravleniya riskami v tamozhennyh organah Rossiyskoy Federacii“».
99. Yagubov Sh.G. Problemnye aspekty pri tamozhennom deklarirovanii, prepyatstvuyuschie razvitiyu tamozhennogo dela // Vestnik SGSEU. 2019. № 3(77). S. 51-56
100. Latkin A.P., Sotnichenko D.S. Risk-kategorirovanie uchastnikov VED dlya uproscheniya tamozhennogo oformleniya // Rossiyskiy vneshneekonomicheskiy vestnik. 2019. № 12. S. 97-105.
101. Ukazanie Banka Rossii ot 16 avgusta 2017 g. № 4498-U «O poryadke peredachi upolnomochennymi bankami, Gosudarstvennoy korporaciey „Bank razvitiya i vneshneekonomicheskoy deyatel'nosti (Vneshekonombank)“».
102. Lavrent'ev A. Valyutnyy kontrol': vozmozhnosti avtomatizacii processov // Mezh-dunarodnye bankovskie operacii. 2018. № 4. URL: http://www.consultant.ru/.
103. Yurchenko O.A. Valyutnoe regulirovanie i valyutnyy kontrol': strukturnye elementy sistemy ekonomicheskoy bezopasnosti Rossiyskoy Federacii // Vestnik Moskovskogo gumanitarno-ekonomicheskogo instituta. 2019. № 1. S. 89-99.
104. Mokrov G.G. Issledovanie praktiki vyvoda denezhnyh sredstv v ofshornye yuris-dikcii // Mezhdunarodnaya torgovlya i torgovaya politika. 2016. № 1(5). S. 82-94.
105. Polozheniya CB RF ot 1 iyunya 2004 g. № 258-P «O poryadke predstavleniya rezidentami upolnomochennym bankam podtverzhdayuschih dokumentov i informacii, svyazannyh s provedeniem valyutnyh operaciy s nerezidentami po vneshnetorgovym sdelkam, i osuschestvleniya upolnomochennymi bankami kontrolya za provedeniem valyutnyh operaciy».
106. Otchet FTS «Vyyavlennye shemy ukloneniya ot uplaty tamozhennyh poshlin, nalogov i inyh platezhey, vzimanie kotoryh vozlozheno na tamozhennye organy Rossiyskoy Federacii». URL: https://customs.gov.ru/activity/kontrol-naya-deyatel-nost-/profilaktika-narushenij-obyazatel-nyx-trebovanij/vyyavlennye-sxemy-ukloneniya-ot-uplaty-tamozhennyx-poshlin,-nalogov-i-inyx-platezhej,-vzimanie-kotoryx-vozlozheno-na-tamozhennye-organy-rossijskoj-federaczii/document/225108.
107. Kozyreva N.A. Sovremennye mezhdunarodnye trebovaniya k organizacii sistemy komplaens-kontrolya // Vnutrenniy kontrol' v kreditnoy organizacii. 2013. № 2. URL: http://www.consultant.ru/.
108. Kizilov A.N., Ivanesko K.A. Sistema vnutrennego kontrolya v zarubezhnoy praktike // Problemy ekonomiki i yuridicheskoy praktiki. 2017. № 6. S. 62-64.
109. Dadalko V.A., Timofeev E.A. Integraciya sistemy komplaensa v funkcionirovanie rossiyskih organizaciy // Innovacii i investicii. 2019. № 4. S. 151-155.
110. Turischeva T.B. Formirovanie sistemy vnutrennego kontrolya (SVK) v rossiyskih usloviyah // Azimut nauchnyh issledovaniy: ekonomika i upravlenie. 2017. T. 6. № 3(20). S. 351-354.
111. Yakimova V.A. Obosnovanie roli komplaens-kontrolya obschestvenno znachimyh organizaciy s pozicii institucional'noy ekonomicheskoy teorii // Vestnik Permskogo universiteta. Seriya: Ekonomika. 2017. T. 12. № 4. S. 542-560.
112. Zhutyaeva S.A., Zvyagina E.M., Davydova O.V. Metody analiza i upravleniya nalogo-vymi riskami // Ekonomika i upravlenie. 2016. № 12(134). S. 85-91.
113. Yakimova V.A. Finansovyy komplaens vneshneekonomicheskoy deyatel'nosti predpriyatiya: organizaciya risk-orientirovannoy sistemy // Upravlenie finansovymi riskami. 2021. № 1. S. 24-44.
114. Yakimova V.A. Osobennosti primeneniya komplaens-procedur v sisteme vnutrennego kontrolya eksportnoy deyatel'nosti predpriyatiy // Mezhdunarodnyy buhgalterskiy uchet. 2021. T. 24. № 4(478). S. 459-486.
115. Mahmutov A.I., Rastegaeva F.S. O nekotoryh voprosah audita eksportnyh operaciy // Moskovskiy ekonomicheskiy zhurnal. 2020. № 12. S. 643-651.
116. Kir'yankova I.V., Fil'ko S.V. Osobennosti organizacii buhgalterskogo i nalogovogo ucheta vneshneekonomicheskih operaciy v torgovle // Uchet, analiz i audit: problemy teorii i praktiki. 2019. № 23. S. 69-75.
117. Sposoby platezha pri importe tovarov iz Kitaya / T.P. Basilashvili, I.R. Gililov, Yu.A. Savinov i dr. // Rossiyskiy vneshneekonomicheskiy vestnik. 2017. № 6. S. 75-83.
118. Ruchkina G.F., Shaydullina V.K. Faktory, zatrudnyayuschie eksport tovarov EAES v tret'i strany i ponizhayuschie eksportnuyu konkurentosposobnost' Rossii // Ekonomika. Nalogi. Pravo. 2019. T. 12. № 1. S. 136-143.
119. Postanovlenie Pravitel'stva RF ot 30 avgusta 2013 g. № 754 «Ob utverzhdenii stavok vyvoznyh tamozhennyh poshlin na tovary, vyvozimye iz Rossiyskoy Federacii za predely gosudarstv - uchastnikov soglasheniy o Tamozhennom soyuze, i o priznanii utrativshimi silu nekotoryh aktov Pravitel'stva Rossiyskoy Federacii».
120. Alekseeva M.M. Organizaciya nalogovogo planirovaniya v rossiyskih kompaniyah // Finansovyy menedzhment. 2015. № 1. S. 20.
121. Balihina N.V. Nalogovyy komplaens v Rossii: praktika i problemy vnedreniya // Mirovaya ekonomika: problemy bezopasnosti. 2020. № 2. S. 84-87.
122. Protokol o poryadke vzimaniya kosvennyh nalogov i mehanizme kontrolya za ih uplatoy pri eksporte i importe tovarov, vypolnenii rabot, okazanii uslug, prilozhenie k dogovoru o Evraziyskom ekonomicheskom soyuze, utv. 29 maya 2014 g.
123. Protokol ot 11 dekabrya 2009 g. (red. ot 31 dekabrya 2014 g.) «Ob obmene informaciey v elektronnom vide mezhdu nalogovymi organami gosudarstv - chlenov Evraziyskogo ekonomicheskogo soyuza ob uplachennyh summah kosvennyh nalogov».
124. Moryak E.N. Postavka oborudovaniya iz respubliki Belarus' // Zhilischno-kommunal'noe hozyaystvo: buhgalterskiy uchet i nalogooblozhenie. 2020. № 2. URL: http://www.consultant.ru/.
125. Arbatskaya T.G. K voprosu o suschnosti kategorii «dostovernost'» // Mezhdunarod-nyy buhgalterskiy uchet. 2015. № 8. S. 17-32.
126. Maksimova G.V., Karetnikov K.A. Ocenka sistemy vnutrennego kontrolya // Bulletin of Baikal State University. 2017. Vol. 27. № 3. Pp. 372-379.
127. Maydanevich P.N. Sistema ocenki kachestva vnutrennego kontrolya // Izvestiya sel'skohozyaystvennoy nauki Tavridy. 2017. № 17. S. 99-108.
128. Daudov S.D., Kovaleva O.N. Ocenka sistemy vnutrennego kontrolya vnutrennim auditom kak metod povysheniya effektivnosti biznes-processov organizacii // Vestnik NGIEI. 2017. № 7(74). S. 132-147.
129. Pavlova Yu.A. Organizaciya effektivnoy sistemy vnutrennego kontrolya na sovremennom predpriyatii // Vestnik UGNTU. Nauka, obrazovanie, ekonomika. Seriya: Ekonomika. 2018. № 4(26). S. 85-92.
130. Mezhdunarodnyy standart audita 315 (peresmotrennyy) ot 9 yanvarya 2019 g. № 2n «Vyyavlenie i ocenka riskov suschestvennogo iskazheniya posredstvom izucheniya organizacii i ee okruzheniya».
131. Azarskaya M.A., Pozdeev V.L. Ekonomicheskaya bezopasnost' predpriyatiya: uchetno-analiticheskoe obespechenie: monografiya. Yoshkar-Ola: PGTU, 2015. 215 s.
132. Sungatullina R.N. Metodicheskie podhody k ocenke sistemy vnutrennego kontrolya v agrarnyh organizaciyah // Auditor. 2015. № 4.
133. Yakimova V.A. Ocenka vnutrennego kontrolya raschetov s personalom po oplate truda v usloviyah primeneniya audiruemym licom avtomatizirovannoy informacionnoy sistemy // Buhgalterskiy uchet v izdatel'stve i poligrafii. 2017. № 1(181). S. 13-26.
134. Grabova O.N., Suglobov A.E., Grabov A.V. Sistemnost' i novacii gosudarstvennogo (municipal'nogo) finansovogo kontrolya Rossiyskoy Federacii // Russian Journal of Management. 2021. T. 9. № 1. S. 31-35.
135. Yakimova V.A. Sravnitel'naya ocenka effektivnosti auditorskih dokazatel'stv pri obosnovanii resheniya o modifikacii auditorskih procedur // Aktual'nye problemy ekonomi-ki i prava. 2013. № 1. S. 165-173.
136. Yakimova V.A., Radomskiy V.S. Identifikaciya i ocenka riskov v processe planiro-vaniya auditorskoy deyatel'nosti // Mezhdunarodnyy buhgalterskiy uchet. 2017. T. 20. № 2(416). S. 70-87.
137. Yakimova V.A. Ekspertno-analiticheskiy instrumentariy komplaens-kontrolya // Vestnik Amurskogo gosudarstvennogo universiteta. Seriya: Estestvennye i ekonomicheskie nauki. 2020. № 91. S. 95-100.
138. Basseyn M. Valyutnaya kontrol'naya. Kak oformlyat' vzaimootnosheniya s partnerami iz EAES // Finansovaya gazeta. 2020. № 41.
